¿Qué es conciliación bancaria?
La conciliación bancaria es el procedimiento mediante el que se comprueba la coincidencia entre los valores registrados por la empresa en la contabilidad relativa a sus cuentas corrientes y los valores acerca de dichas cuentas corrientes aportados por la entidad bancaria (el extracto bancario).
Definición de conciliación bancaria
Se puede definir la conciliación bancaria como el proceso por el cual se pone en común los apuntes de la cuenta bancaria con los registros de la contabilidad de la empresa. Si de esa comparación entre ambas fuentes de información todo encaja se tiene una visión precisa de la contabilidad de la empresa. Pero si por el contrario hay desfases entre contabilidad y banco algo falla y es necesario revisar más detenidamente el estado de la contabilidad para que cuadre con los movimientos de la cuenta del banco.
Beneficios de la conciliación bancaria
En primer lugar ayuda a detectar errores, y posibles fallos en las facturas generadas a los clientes. Otro beneficio es que al tener un conocimiento exacto del estado de la empresa se puede planificar y tomar decisiones correctamente. También es importante en caso de una inspección fiscal llevar el control más exhaustivo y preciso de la contabilidad de cara a superar sin problemas esa situación.
¿Es obligatoria la conciliación bancaria?
La conciliación bancaria no es una práctica obligatoria pero si que es aconsejable realizarla para tener un mayor control de la contabilidad de la empresa y de su tesorería. En cuanto a la periodicidad para una empresa pequeña se estima una conciliación mensual es lo más adecuado.
Funcionamiento de la conciliación bancaria
Por lo general, la relación entre la empresa y la entidad bancaria, en lo que a la gestión de cuentas corrientes se refiere, funciona del modo siguiente:
- La empresa anota en sus libros los movimientos realizados en sus cuentas bancarias: emisión de cheques, gestión de pagos y cobros…
- El banco posee un registro de todos los movimientos realizados en las cuentas de la empresa.
- Con una periodicidad determinada (habitualmente mensual) el banco envía un extracto a la empresa donde detalla los movimientos realizados en dicha cuenta durante el periodo indicado.
- La empresa comprueba que los movimientos consignados en sus libros de contabilidad y los descritos en el extracto bancario sean coincidentes.
- En caso de no coincidencia -como por ejemplo un error cometido por alguna de las partes, diferencias en el criterio temporal entre la empresa y el banco- se llevan a cabo los ajustes necesarios para cuadrar ambos valores y garantizar que todas las cuentas reflejen fielmente la situación de la empresa.
Trucos y consejos
- Analizar descuadres que pueden ser debidos a errores tipográficos o de cuantía, duplicación de apuntes u olvidos al contabilizar un movimiento.
- Tener acceso a toda la documentación y facturas para comprobar no falta nada.
- Conciliar por tramos y tener en cuenta la caja.
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