Guía de la Agencia tributaria: modelos AEAT para autónomos

La Agencia Tributaria es ese compañero fiel de todos los autónomos que tenemos que tener siempre en nuestro radar. Para estar al día con ella tendremos que cumplimentar en tiempo y forma determinados «modelos fiscales» en los que reflejaremos toda la información referente a nuestro negocio. A través de ellos, la AEAT visualizará y controlará todo lo que hacemos y dejamos de hacer. Indaguemos un poco más y descubramos qué modelos fiscales estamos obligados a realizar, cuándo, de qué manera… Comencemos. ¿Qué es un modelo fiscal y como rellenar los mismos?

Modelos oficiales para trabajadores autónomos

IVA, IRPF, Impuesto de Sociedades… será por Modelos y fórmulas que tiene la Agencia Tributaria para que mes a mes, trimestre a trimestre, año a año, paguemos más y más. Esto es un no parar y como no lo hagas, ya vendrán con la guadaña a cortar cabezas… ¡literalmente! porque hay poco que nos asuste más que una notificación de Hacienda. Así que si no quieres perder ni un solo euro y estar al día con tus cuentas fiscales, toma buena nota de todos los Modelos que según cada circunstancia tienes que hacer.

Eso sí, desde billage te recomendamos que siempre delegues en un asesor fiscal porque está especializado en eso, sabe cómo hacer: Calendario fiscal 2021 del Autónomo y la Pyme y qué te corresponde presentar. Lo que si puedes y debes hacer es estar al día y conocer lo que te corresponde. ¿Cómo? Con billage será más fácil…Hemos creado una lista con los modelos de la AEAT imprescindibles que todo Autónomo debería conocer y te explicamos cómo rellenarlos:

Modelos de Impuestos sobre el IRPF

El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas o comúnmente conocido como IRPF es ese impuesto que grava las rentas personales de todos los españoles o ciudadanos de España que coticen aquí.

Cada año, realizamos la Declaración de la Renta en la que hay que realizar el balance de IRPF para abonar o en su defecto, percibir el cómputo de IRPF. ¿Qué Modelos hay que cumplimentar al efecto?

• Modelo 100: Documento de ingreso o devolución de la declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
• Modelo 111: Rendimientos del trabajo y de actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de Renta.
• Modelo 130: Declaración para liquidar el pago fraccionado a cuenta del IRPF.
• Modelo 131: Declaración trimestral del IRPF (Impuesto de la Renta de las Personas Físicas).
• Modelo 140 AEAT: Deducción por maternidad. Solicitud del abono anticipado y comunicación de variaciones.
• Modelo 143: Abono anticipado de las deducciones por familia numerosa y personas con discapacidad a cargo.
• Modelo 145: Retenciones sobre rendimientos del trabajo. Comunicación de datos al pagador.

Modelos de IVA para autónomos en Régimen General

Si eres autónomo y estás dado de alta en el Régimen General, uno de los principales impuestos a los que deberás hacer frente es al IVA. Como autónomo eres un reacaudador para la Administración y en cada factura que cobres, tendrás que guardar para después abonar el IVA correspondiente. Esto se hará, de forma habitual, trimestralmente y mediante los siguientes Modelos:

• Modelo 303: Impuesto sobre el Valor Añadido. Autoliquidación.
• Modelo Pre 303:  Ayuda a la cumplimentación de la autoliquidación modelo 303.
• Modelo 309: Declaración-Liquidación no periódica.
• Modelo 340: Información referida a los libros de registro de IVA.
• Modelo 390: Declaración resumen anual IVA.
• Modelo 390 Modificaciones: Modificaciones y cambios en el modelo 390.

Modelos de Iva para autónomos en el Régimen Especial Simplificado

El Régimen Especial Simplificado es el régimen mediante el cual, los aútonomos que están bajo el mismo, no tienen que hacerse cargo del IVA. Afecta por ejemplo a minoristas, agricultores, etc y para poder acogerse al mismo hay que cumplir una serie de requisitos específicos.

• Modelo 036: Alta en el Censo de empresarios, propietarios y retenedores.
• Modelo 037: Personas físicas: Alta en el Censo de empresarios, propietarios y retenedores.

Modelos de Declaraciones Informativas

Como la Agencia Tributaria parece que no tiene bastante con los Modelos que se presentan para cada impuesto determinado además exige unas declaraciones informativas para tener más documentación sobre nuestras actividades económicas. Con los siguientes Modelos estarás informando propiamente a la Administración de tus movimientos y situaciones económicas.

• Modelo 165: Certificaciones individuales emitidas a los socios o partícipes de entidades de nueva o reciente creación.
• Modelo 180: Rendimientos procedentes del arrendamiento de inmuebles urbanos. Resumen anual.
• Modelo 190: Rendimientos del trabajo y de actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de rentas. Resumen anual.
• Modelo 232: Operaciones vinculadas y de operaciones y situaciones relacionadas con países o territorios calificados como paraísos fiscales
• Modelo 347: Declaración anual operaciones con terceras personas.
• Modelo 349: Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias.

Modelos de Impuesto sobre Sociedades

Y por último pero no menos importante, si tienes una sociedad dada de alta, además de tus obligaciones como autónomo tendrás que presentar los Modelos correspondientes a las liquidaciones de la propia empresa.

• Modelo 115: Liquidación trimestral de las retenciones practicadas por alquileres.
• Modelo 202: Impuesto Sociedades. Pago fraccionado régimen general

Otros

• Modelo 600:  Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) y Actos Jurídicos Documentados (IAJD).

Ahora ya tienes más control sobre los Modelos Fiscales que la Agencia Tributaria nos exige. Marca este post como favorito y guárdalo bien para tener el resumen siempre a mano. Eso sí, recuerda gestionar tu negocio día a día para que todo sea más fácil. ¿Quieres saber más sobre nuestro programa de facturación gratis y todas sus posibilidades? ¡Pruébalo gratis!

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